您好 借，管理费用——预提费用 贷，其他应付款——预提费用 是什么情况下可以怎么做

菲菲 追问

2021-04-06 20:44

这个可以合理吗？

菲菲 追问

2021-04-06 20:44

就是什么情况预提费用
借，管理费用——预提费用
贷，其他应付款——预提费用

郭老师 解答

2021-04-06 20:48

可以
有费用发生
没有发票就可以做
可以的
要么就是虚增
为了不交所得税

菲菲 追问

2021-04-06 21:03

有费用发生，只是发票没有及时回来

菲菲 追问

2021-04-06 21:04

老师，发票是2020年12月份的成本发票，还可以继续今年入账不？

郭老师 解答

2021-04-06 21:08

可以做以前年度损益调整做或者利润分配做

菲菲 追问

2021-04-06 21:48

老师
没有通过这个
直接记管理费用可以吗？就差2个月

郭老师 解答

2021-04-06 21:52

属于20年的在21年做没法抵扣所得税

菲菲 追问

2021-04-06 21:55

真的啊


那怎么办啊5万的费用发票啊
2020年12月份一共5万多的费用发票

菲菲 追问

2021-04-06 21:56

老师，这个是管理费用——预提费用的发票，今年1月份老板才拿回来的2020年的12月份的费用发票

郭老师 解答

2021-04-06 21:57

这还有假
企业不是根据权责发生制来做的
属于那一年的就得做到那一年
做利润分配
汇算清缴增加费用

菲菲 追问

2021-04-06 22:00

她是这样处理账务的
2020年的
借，管理费用——预提费用5万多
贷，其他应付款——预提费用
（发票还没回）
2021年1月份老板才给她2020年12月份的发票5万多
今年2月份记账（2020年的发票）
借，其他应付款——预提费用5万多
贷，银行存款
这样也不行吗？老师

郭老师 解答

2021-04-06 22:29

你好
这么做可以的

菲菲 追问

2021-04-06 22:34

发票粘贴在哪一个分录合理一些？

郭老师 解答

2021-04-06 22:35

去年的费用分录的

菲菲 追问

2021-04-07 20:23

老师
是的

菲菲 追问

2021-04-07 20:25

发票粘贴在去年的分录上是不？

郭老师 解答

2021-04-07 20:26

你好
是的
放到去年的