老师，请问小规模纳税人季度开票没满30万，需要结转损益吗？节约的销项税额是自己手动制作借销项税额贷营业外收入吗

Dynamic 追问

2021-04-06 22:30

老师，我们是小规模公司，应交税费销项税额是负债科目，每个月或者还是每季度结转，若果没达到起征点需要结转不？

陈橙老师 解答

2021-04-06 22:47

小规模纳税人直接用应交税费-应交增值税核算，季度结转一次。没有达到起征点的，也要把之前计入应交税费-应交增值税的转入营业收入中