老师，增值税税控系统技术维护费发票怎样做账?

萱萱老师

职称：中级会计师

2021-04-06 22:07

支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用

勿忘我追问

2021-04-06 22:10

抵减增值税怎样申报?

萱萱老师解答

2021-04-06 22:27

小规模纳税人金税盘抵减时,在本期应纳税额减征额填
写即可,一般纳税人则在申报增值税时,在附表四中填列对
应的抵减额,然后在主表,即增值税纳税申报表(适用于增
值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额体现该笔抵减
额

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