我公司2021年1月，2月各新购进小汽车两辆。公司第一季度盈利，预计使用固定资产一次性扣除优惠政策，1月份购进汽车原值50万，截止3月份账面计提折旧19791.66元；2月份购进汽车原值1278141.59元，截止3月份账面已提折旧25296.55元！请问相关账务处理和企业所得税预缴申报表如何填写？我公司使用小企业会计准则

柚子???? 追问

2021-04-07 15:15

那需要确认递延所得税吗？

刘振业老师 解答

2021-04-07 15:26

不需要，当年已经抵扣了。没有存在递延所得税的情况。

柚子???? 追问

2021-04-07 19:18

什么时候确认递延所得税负债？