老师，你好，我咨询下，个人独资企业如12月底有100万利润，假设不调整，是需要缴纳10.95万经营所得吗？剩下的89.05万可以直接取出到投资人卡上？ 涉及的分录怎么写？

Juner 追问

2021-04-07 11:57

是的，是查账征收。请问老师，假如无社保，专项扣除等，利润总额为100万，缴纳经营所得10.95，净利润89.05，股东取出所有分录如下是否正确？

1，缴纳经营所得税：
借：应交税费-所得税 10.95 
 贷：现金 10.95

2,结转本年利润：
借：本年利润 89.05
贷：利润分配-未分配利润 89.05

3，支付股东红利：

借：利润分配-未分配利润 89.05
贷：现金

maize老师 解答

2021-04-07 12:03

1，缴纳经营所得税：
借：应交税费-所得税 10.95
贷：现金 10.95 这个对 后面不对，借利润分配-应付利润 89.05贷应付利润 89.052、支付红利时 
借：应付利润 89.05 贷银行89.05

maize老师 解答

2021-04-07 12:04

要是你这个需要把 本年利润结转到未分配利润是的，借：本年利润 89.05
贷：利润分配-未分配利润 89.05   是的，这个是结转本年利润，

maize老师 解答

2021-04-07 12:05

你咋算出来只需要交10？我这边算是（=1000000-60000）*35%-65500 呢 ，

maize老师 解答

2021-04-07 12:06

没有季度预缴这个啥都没有，专项附加扣除也没有，你这个只能扣除6万，

Juner 追问

2021-04-07 13:18

是的，我60000也没有减，因为他还有其他综合所得，我假设没有任何扣减项计算的，老师算的是正确的。
另外请问老师，如果没有支付利润就是就直接结转本年利润就可以是吗？
借：本年利润 89.05
贷：利润分配-未分配利润 89.05

等想要支取红利时候：
借：利润分配-应付利润 89.05  
贷：应付利润 89.05

支付红利时 ，如下分录即可？
借：应付利润 89.05 
贷：银行89.05

maize老师 解答

2021-04-07 13:32

（=1000000）*35%-65500啥都没有这么算，这个可以，可以，按你写可以

Juner 追问

2021-04-07 13:55

分录也没有问题是吗老师？

Juner 追问

2021-04-07 13:56

然后3月31日前，经营所得纳税调增，又多交10万经营所得，怎么做分录？

maize老师 解答

2021-04-07 14:01

是的，分录没有问题，借所得税费用 贷应交税费 应交经营所得税，借应交经营所得税，贷银行

Juner 追问

2021-04-07 14:08

非常感谢老师。