老师，建筑业，如果上年临时工工资多计提了，今年如何处理？是汇算清缴的时候增加上哪？如何做账呢？

朴素无华 追问

2021-04-07 11:52

上年的农民工工资算错了，多计提了，已经结转成本，还没有发放！今年发的时候发现计提的不对！

maize老师 解答

2021-04-07 12:02

你计提的时候做的什么？是通过第三方吗？

朴素无华 追问

2021-04-07 14:26

计提是借：工程施工-合同成本-人工费    贷：应付职工薪酬

朴素无华 追问

2021-04-07 14:26

月末时结转成本

maize老师 解答

2021-04-07 14:32

工程施工-合同成本-人工费    负数 贷：应付职工薪酬  负数，借工程施工-合同成本-人工费   贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

maize老师 解答

2021-04-07 14:32

这个对应汇算清缴是职工薪酬表，这个对应税收金额少填写，