我是零基础的新手，在一家刚成立的公司做出纳。我们公司成立之前股东投资了一些固定资产，后期基本账户开好了就把剩下的资金转进基本账户作为投资基本。还有一个股东前期先自己出钱购买一些办公用品，后来有了销售收入（都是收到现金）他就想抵消掉他原来购买办公用品的钱。这样我应该怎么做账呢？

me_小丫头 追问

2016-11-08 10:06

老师，税前不能扣除是什么意思呢？

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 18:43

您好，应该根据投资协议和公司章程里的投资方式，来做实收资本的凭证的。如果投资协议里有那些固定资产，就按投资协议规定的金额做账，如果没有就按暂估价记入其他应付款。那个购买办公用品的，可以退给他现金。

王雁鸣老师 解答

2016-11-08 09:55

您好，
前期收到货
借：管理费用-办公费   贷：其他应付款-XXX
现在付款：
借：其他应付款-XXX，贷：现金或者银行存款
现在有发票的，可以让公司领导签字入账，有收据及没发票出没有收据的，最好让他开回发票，如果确实开不回发票，就记领导签字入账，但是税前不能扣除。
做账比照收到货时的分录处理，或者直接贷记现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2016-11-08 10:14

您好，就是计算企业所得税时，要从利润中调出这笔费用，增加利润额。