交五险一金，是公司本月先缴，到下个月再从员工工资里扣除，还是先从员工上月的工资里扣除，公司本月再缴。

初级必过 追问

2021-04-07 16:00

公司从3月缴社保，3月先缴，3月计提，在3月工资里扣除，现在公司要求先先扣除再缴，4月份的社保要先从3月扣除，那3月计提的社保怎么来做平帐。3月底工资计提分录怎么写？

初级必过 追问

2021-04-07 16:03

这个是不是要分两笔来做

萱萱老师 解答

2021-04-07 16:58

计提工资时：

借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保(企业自己承担的部分)：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保

发放工资时：

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

上交杜保时：

借：应付职工薪酬——社保

贷：库存现金或者银行存款

上交个人所得税时：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款