老师，弥补上年亏损后要交企业所得税，财务报表中的利润表的所得税费用是不是直接填写享受了优惠政策后的税额呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-07 16:57

你好，是的，是这样的

生活更美好追问

2021-04-07 16:59

我计提所得税是不是也是按照这个金额来计提呢？

邹老师解答

2021-04-07 17:02

你好，是的，是这样的

生活更美好追问

2021-04-07 17:14

老师，汇算清缴时财务报表上的亏损额是196629.20元，汇算清缴后调增了业务招待费，税务上亏损额是155579.20，本期的利润总额是217203.88，我上传报表的时候是不是就可以按照小会计准则上传财务报表就可以了呢。

邹老师解答

2021-04-07 17:19

你好，报表是按会计上的报表数据上传

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