小规模纳税人，这个季度销售额10万，凭证借应收账款100000贷主营业务收入99010贷应交税费——应交增值税990对吗？未达起征点免税凭证借应交税费——应交增值税990贷营业外收入——减免税款990对吗？申报税款时减免税款填写减免栏还是未达起征点栏？麻烦细细讲解。感谢

鱼 追问

2021-04-08 07:20

有限公司，普票

bamboo老师 解答

2021-04-08 07:23

普通发票填写在小微企业栏次 也就是9 10栏
会计分录正确的

鱼 追问

2021-04-08 07:23

是1%的税率，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-04-08 07:26

销售额100000/1.01=99009.90
税额99009.99*0.01=990.10
金额是这么多

鱼 追问

2021-04-08 07:31

是贷营业外收入——免税收入吧？

bamboo老师 解答

2021-04-08 08:34

贷方科目可以这样设置