季度末怎么结转各种税，分录写下，谢谢 是小规模纳税人，季度没超30万 企业所得税季报申报哪几项?20年12月成立企业所得税年报只有一个月的数据怎么填?

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 15:23

有发生，开了两次发票2月价税合计23010，3月开票13648，价税合计36658

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 15:24

1-2月没有结转税，3月份季度末要结转是不是，因为要申报企业所得税季报，分录怎么写

小惑老师 解答

2021-04-08 15:31

这个没有做账务处理吗？

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 15:43

做了收入和应交税费

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 15:44

季度末要结转吗

小惑老师 解答

2021-04-08 15:48

是的，要做损益的结转的

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 15:54

分录怎么写，不需要交税吧

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 16:18

季末结转税，是结转税金及附加、结转未交增值税、计提所得税这几项吗

小惑老师 解答

2021-04-08 16:22

借：主营业务收入
贷：本年利润
是的，税金就按照你上面写的

腼腆的香烟 追问

2021-04-08 17:13

借：应交税费-应交增值税 开的税数        贷：营业外收入—免税收入
税金及附加就交个工会经费30元
计提税金凭证
借 管理费用30
   贷其它应付款—工会经费30
可对

小惑老师 解答

2021-04-08 18:20

对，工会经费就这样处理