老师您好，以前财务去年计提所得税少记提一分钱，我今年补计提借所得税费用0.01贷应交税费应交所得税0.01可以吗？我报表出来所得税费用哪里有0.01元，老师正确分录怎么做？

荣儿 追问

2021-04-08 15:46

可是我不想显示那一分钱怎么办呀老师？

荣儿 追问

2021-04-08 15:47

最后所得税费用不是结转到，本年利润里了吗？为什么在利润表里，所得税费用那还会出现那一分钱？

maize老师 解答

2021-04-08 15:56

不想显示借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，做这个

荣儿 追问

2021-04-08 15:56

老师我调一下年初数行吗？我今年新建账套了。

maize老师 解答

2021-04-08 15:56

那取得是当期发生额，不做所得税费用不体现了

maize老师 解答

2021-04-08 15:56

借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，做这个

荣儿 追问

2021-04-08 15:57

我是小企业会计制度

荣儿 追问

2021-04-08 15:57

直接放到利润分配未分配利润里行吗

荣儿 追问

2021-04-08 15:57

这样是不是利润表和资产负债表勾稽关系就会差一分钱了？

荣儿 追问

2021-04-08 16:01

老师我直接做，借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费应交所得0.01这样可以吗

荣儿 追问

2021-04-08 16:02

老师我是借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费应交所得0.01好呢？还是调期初余额好？

荣儿 追问

2021-04-08 16:03

我怕利润表和资产负债表勾稽关系对不上

maize老师 解答

2021-04-08 16:07

是，是会差一分钱，你你想一致，可以直接改年初数，是不是财务软件做账，可以反结账补12月账上，再重新结转，改下年初数 有财务软件是对应都反结账，重新点下，结转损益，审核结账，年初数会自动更新，

荣儿 追问

2021-04-08 16:11

我换软件了

荣儿 追问

2021-04-08 16:12

老师那我想用借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费—应交所得0.01这样可以吗

荣儿 追问

2021-04-08 16:15

让资产负债表和利润表勾稽关系差一分钱，明年不就好了吗？

maize老师 解答

2021-04-08 16:15

可以，这个是可以的，但是这样需要改年初数，才可以勾稽关系对

荣儿 追问

2021-04-08 16:18

老师怎么修改？以前的账是别的会计做的，我新接手的，我们是小企业会计制度，老师您的意思是我这样不管那年利润表和资产负债表都会差着一分钱是吗？

荣儿 追问

2021-04-08 16:20

老师这种情况，我可以直接改年初数吗？把应交税费—应交所得税调高一分，把利润分配未分配利润调低一分钱。老师那样行吗

maize老师 解答

2021-04-08 16:26

可以这个是可以，就看软件改不改的了，

荣儿 追问

2021-04-08 16:28

我新软件能改，他以前的软件还需要改吗？

荣儿 追问

2021-04-08 16:28

那报税局的就不对了

荣儿 追问

2021-04-08 16:28

差了那一分钱

maize老师 解答

2021-04-08 16:30

不需要改，这个对应你税局申报改就可以，

荣儿 追问

2021-04-08 16:41

她的软件我不修改了，我就把年初建账数调了一分钱，把应交税费—应交所得税调高一分，把利润分配未分配利润调低一分钱，这样可以吗老师？

荣儿 追问

2021-04-08 16:42

这样我的利润表和资产负债表勾稽关系也对的上，所得税费用也不会多出一分钱。

maize老师 解答

2021-04-08 16:49

可以的，这个是可以的，

荣儿 追问

2021-04-08 17:43

谢谢老师

maize老师 解答

2021-04-08 17:48

好的，我先回复别的学员了