老师好，请问小规模按季度算税，销项正数金额超过了30万，但是这个季度开了负数发票，应该填在申报表的那一栏？ 另外，不是说政策已经变成不超过45万免税了吗，怎么系统里还是30万呢？

阳光夏日 追问

2021-04-08 16:30

嗯嗯，老师，明白了。已经报完税了。谢谢

meizi老师 解答

2021-04-08 16:32

 没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价  

阳光夏日 追问

2021-04-08 16:36

老师，不够30的免税，那免税额是不是要做分录：借  应交税费-增值税  贷  营业外收入。 是这样吗？

meizi老师 解答

2021-04-08 17:03

你好  是的。 就是这样来做账 

阳光夏日 追问

2021-04-08 17:23

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-04-08 17:24

没事的   希望能帮到你  满意请给予评价