去年韩国一家招聘公司帮我们招聘了一位韩籍员工，付汇后，还帮他们代扣代缴了所得税，请问如果取得韩国招聘公司在韩国缴税的凭证是否可以抵免税额（他们在韩国就这笔收入也要缴税）？ 当时缴税后入账 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 没有做计提，需要补计提 吗？

小云老师 解答

2021-04-08 17:00

所得税需要计提的。

SFC—SFC 追问

2021-04-08 17:02

跨年了，现在还可以补计提吗？  怎么计提呢

小云老师 解答

2021-04-08 17:06

借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税

SFC—SFC 追问

2021-04-08 17:08

哦，那这笔垫付的税费收不回来，是否可以转入营业外支出呢？

小云老师 解答

2021-04-08 18:13

可以转入营业外支出

SFC—SFC 追问

2021-04-09 09:48

老师，那是不用补计提 直接就借 ：营业外支出  贷：应交税费-应交所得税   吗？

小云老师 解答

2021-04-09 10:08

借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税