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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-04-08 19:17

向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：
（1）财务结构：
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：
3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
（5）经营效益：
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

梦女孩 追问

2021-04-08 19:19

净资产是净利润吗

玲老师 解答

2021-04-08 19:21

净资产就是所有者权益的金额。

梦女孩 追问

2021-04-08 19:41

好的谢谢老师

玲老师 解答

2021-04-08 19:42

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

梦女孩 追问

2021-04-08 19:45

比如我贷款想带400万，我净利润只有360万，这种能带400的几率大不

玲老师 解答

2021-04-08 19:53

你好
 这不好说，主要看银行那边的要求 

梦女孩 追问

2021-04-08 19:57

担保比例是怎么计算的呀老师

玲老师 解答

2021-04-08 20:15

你好，这种你需要问一下银行。银行需要什么担保。需要担保多少金额。

梦女孩 追问

2021-04-08 20:15

老师担保比例怎么算

玲老师 解答

2021-04-08 20:15

您好。
您具体需要问一下银行。问你贷款那银行。

梦女孩 追问

2021-04-08 20:16

好的谢谢老师

玲老师 解答

2021-04-08 20:16

不客气，如果问题解决，请好评。

玲老师 解答

2021-04-08 20:18

你的提问都有及时回复，为啥还要点催问？

梦女孩 追问

2021-04-08 20:20

不好意思点错了

梦女孩 追问

2021-04-08 20:20

给老师好评一个

玲老师 解答

2021-04-08 20:36

不客气的，点就点了，没事的。

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