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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-04-09 10:14

执行小企业会计准则的企业，个税手续费返还的账务处理您参考：

1、收到返还手续费时：

借：银行存款

贷：其他业务收入（营业外收入）

应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税

2、若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时：

借：其他业务成本（管理费用）

贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

提醒：涉及个税时，还需确认个税的账务处理

jenny.jiang 追问

2021-04-09 10:22

还要交增值税啊，那这个要开票吗，还是我直接申报未开票收入就好了

萱萱老师 解答

2021-04-09 10:26

直接申报未开票收入

jenny.jiang 追问

2021-04-09 10:28

是直接6个点交税吧

萱萱老师 解答

2021-04-09 10:31

一般纳税人按6个点交

jenny.jiang 追问

2021-04-09 10:31

小规模是三个点？

萱萱老师 解答

2021-04-09 10:31

小规模是三个点？ 是的啊

jenny.jiang 追问

2021-04-09 10:31

好的，我知道了，谢谢老师

萱萱老师 解答

2021-04-09 10:41

不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评

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