老师，我公司当月收到了主营业务收入的帐款，当月未需要申报缴纳这笔主营业务收入的税费，但也是需要当月做计提的，对吗？一、请问怎么计提呢？二、我公司需要缴：按季缴企来所得税、按月缴个人所得税、增值税、缴教育附加费、缴城市维护建设税、缴地方教育附加费，

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-08 15:57

你好，是的城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
借；营业税金及附加贷；应交税费——明细税种
个人所得税，企业所得税不在这个科目计提

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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