老师。你好。未开票收入的账务处理跟开票收入发分录一样吗

素颜 追问

2021-04-09 12:18

那后面开票收入冲这个未开票收入怎么冲销呢。原来做的未开票收入是：借 ：应收账款  贷  ：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税额

郭老师 解答

2021-04-09 12:21

借应收账款，负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

素颜 追问

2021-04-09 14:12

老师的意思是我这次开票的分录做你讲这个嘛，我看着这样我应收账款多了吧

郭老师 解答

2021-04-09 14:16

应收是减少，你应该退钱给人家的。

郭老师 解答

2021-04-09 14:16

借应收账款负数相当于贷应收账款。

素颜 追问

2021-04-09 14:38

老师，是这样的 ，去年12月份公司收到一笔款，没有开票，我们前面会计记账做的是借：应收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费10  然后在电子税务局也申报了未开票的增值税，现在3月份开了50的发票。按你说的处理就不对了，现在我是不需要退补增值税跟退钱什么的，可以不可以按借主营业务收入（开票收入） 贷：主营业务收入（未开票收入），这样就什么都不影响了呢 这样对不对呢

郭老师 解答

2021-04-09 14:41

借应收账款-100
贷利润分配-90
应交税费-10

郭老师 解答

2021-04-09 14:41

借应收账款50
贷利润分配
应交税费。

素颜 追问

2021-04-09 14:49

做2笔吗  上个分录都是负数，下个分录是正数吗

郭老师 解答

2021-04-09 14:52

你好，对的，是这么理解的似的。

素颜 追问

2021-04-09 14:54

直到开票收入冲完这个就可以了吗。。不能像我说的那样做嘛？9(借主营业务收入（开票收入） 贷：主营业务收入（未开票收入）)

郭老师 解答

2021-04-09 14:59

你好，跨年了，不应该用主营业务收入，应该用利润分配来。

素颜 追问

2021-04-09 15:05

好的  那如果是本年可以像我这样做吗

郭老师 解答

2021-04-09 15:06

本年是做主营业务收入红冲。