小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，这个季度专用发票是10万元，普通发票是6万元，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-09 23:06

您好
城建税根据专票缴纳的增值税减半征收
教育费附加地方教育费附加免征
印花税根据专票跟普通发票金额计算缴纳
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
印花税不需要计提直接缴纳的时候写分录
借；税金及附加-印花税
贷：银行存款

不安的手链追问

2021-04-09 23:09

那教育费附加、地方教育费附加免征还有做会计分录？那计提的会计分录是不是月末结转到营业外收入了？

bamboo老师解答

2021-04-09 23:10

教育费附加、地方教育费附加免征不用计提

不安的手链追问

2021-04-09 23:11

好的，谢谢老师

bamboo老师解答

2021-04-10 07:05

不客气哈欢迎有疑问继续提问

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，这个季度专用发票是10万元，普通发票是6万元，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？

在线提问累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，这个季度专用发票是10万元，普通发票是6万元，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？

在线提问 累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？