出口零税率发票当月不小心选了税率13%，已跨月，无法发票作废，是不是在次月先开红字普票，再开正确零税率发票？红字普票纳税申报表附表怎么填写？

勤恳的小鸽子 追问

2021-04-10 15:59

普票红字，直接进项项税额转出吗？冲减当期进项？增值税附表一开具的其他发票一栏不填吗？

马老师 解答

2021-04-10 18:36

跟你当时分录一模一样，金额用负数。