假如，本月购进商品的进项税是130元，销项税是260元，经营过程中收到出差的住宿发票（属于增值税进项税）30元，餐费开出的专票20元，请问在申报的时候，增值税应该如何抵扣，能不能列出公式？以上的金额都是增值税发票中税的金额。

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 07:59

为什么餐费的20元不能扣呢？

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 07:59

餐费的发票也是增值税专用发票

王老师1 解答

2021-04-10 07:59

您好，购进餐饮服务进项不得抵扣，这是营改增的规定

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 08:02

如果本月购进商品的进项税额是1300，销项是260元， 那本月增值税不用交？这个月抵扣了，那以后月份销售商品就不能抵扣了，不是很亏？

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 08:02

还有什么情况是不能抵扣的？除了刚才的餐饮

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 08:03

什么情况，可以抵扣。除了住宿票

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 08:04

滴滴打车的发票可以抵扣吗

王老师1 解答

2021-04-10 08:04

购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务进项不得抵扣

王老师1 解答

2021-04-10 08:05

进项税1300，销项税260，本期不交增值税，留抵1040可以下期继续抵扣

Eyun宜芸 追问

2021-04-10 10:05

留抵1040怎么做会计分录呀

王老师1 解答

2021-04-10 10:06

借：应交税费-应交增值税（销项税额）260
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1040
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1300