老师，企业所得税预缴的时候研发费用加计扣除算吗？还是年度汇算清缴的时候算？

溪客 追问

2021-04-10 10:36

这样是不是有研发费用的企业都要退税了，2021年开始研发费用加计扣除100%了吧？

郭老师 解答

2021-04-10 10:36

不一定的，这个如果有调整的业务，比如调增的，它可以直接抵扣了这些调增的业务。

溪客 追问

2021-04-10 10:39

公司销售少，有营业外收入，导致利润季度暂时高，整个年度可能是亏损状态，这预缴怎么填比较好，企业所得税预缴的时候可以少填写利润吗？

郭老师 解答

2021-04-10 10:41

你好，可以暂估一个费用。

溪客 追问

2021-04-10 10:52

少填不可以是吗？季度报财务报表和企业所得税，这个两个会匹配比较吗？

郭老师 解答

2021-04-10 10:55

少填写不可以，除非你账上少做，有的地方会有比对。

郭老师 解答

2021-04-10 10:55

比对的是根据你的增值税销售额和呢所得税的营业收入来。

溪客 追问

2021-04-10 10:59

比对的是根据增值税销售额和所得税的营业收入来？老师，这个不太理解，不是根据我做的账申报的真实财务报表比对吗？

郭老师 解答

2021-04-10 11:01

你好是的，你的利润表和所得税的为什么不一致？不应该都一致的嘛，一致的情况下就比对增值税和企业所得税的。

溪客 追问

2021-04-10 11:03

如果是一致的，一致的情况下还要比对增值税和企业所得税？

郭老师 解答

2021-04-10 11:21

你好
对的
需要比对的

溪客 追问

2021-04-10 11:27

老师，这个数据怎么查看合理？

郭老师 解答

2021-04-10 11:30

账上的收入和增值税申报表的销售额还有利润表，所得税申报表的营业收入
核对

溪客 追问

2021-04-10 11:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-04-10 12:47

不用客气，工作愉快。