A公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，2020年有关职工薪酬的业务如下：将公司自产的笔记本电脑发放给员工，每人1台，成本价为1万元，计税价1.2万元。生产工人100人，管理人员20人；月末分配员工工资，其中工人工资30万元，管理部门员工工资20万元，车间管理人员工资10万元，销售部门员工工资15万元，在建工程人员工资5万元，研发人员工资10万元（符合资本化条件）；为生产一线员工无偿提供宿舍，月折旧3万元；为总经理租用别墅1栋，租金1万元每月；为3位高管提供每人1辆轿车免费使用，每辆月折旧0.2万元根据上述资料做出账务处理。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-04-10 16:30

借，应付职工薪酬  1.2*1.13*120
贷，主营业务收入  1.2*120
应交税费增值税  1.2*120*13%
借，生产成本 1.2*100*1.13
管理费用  1.2*20*1.13
贷，应付职工薪酬  1.2*120*1.13
借，主营业务成本  120*1
贷，库存商品  120

借，生产成本 30
管理费用  20
制造费用  10
销售费用  15
在建工程  5
研发支出  10
贷，应付职工薪酬，总金额

借，应付职工薪酬  3+1+0.2*3
贷，累计折旧   3+0.2*3
银行存款  1

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

你好，这个看当地，没有统一的退税了。答

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

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老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台 问

合作社 收购非社员的农产品 属于视同自产自销免 问

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老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装 问

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