老师你好，这是一个出租车协会的账，18年开始预付租金并装修改造宾馆，2020年被政府征用紧急拆除，没给赔偿，全部交给协会自己处理，他们作为投资损失，这么做是不是不太对？也没按民非的标准设账，按的小企业会计制度，我该怎么给它调？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 12:05

老师的意思是分录没错，那如果按民非的这笔分录要怎么做报表里面这两个怎么填，关键我要按民非给它出报表，出报告

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 12:10

同学你好，你截图我看看你的报表，我没有在电脑前，没法打开民非的报表。

月白_朵朵 追问

2021-04-11 13:04

这是去年的

月白_朵朵 追问

2021-04-11 13:06

这个是协会自己提供的

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 13:13

同学你好，协会的所有者权益，填入非限定性净资产里，就行了。

月白_朵朵 追问

2021-04-11 13:56

这个对吗？我按她的数填，资产和负债相差

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 13:58

同学你好，可以的。对的。

月白_朵朵 追问

2021-04-11 17:21

那按民非我应该怎么做分录？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 17:26

写两笔我该填在哪里，报表编不平

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 17:56

同学你好，看着你的资产负债表编即可，借，所有者权益，610455.13，贷，非限定性净资产，610455.13。你还有哪个资产负债表的数据不知道怎么填写？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 18:10

不是啊老师，我按去年的年审报表期末数编不平，按今年企业提供的报表也编不平，看去年的报表非限定性资产有调减了226220有可能调减的哪里？

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 18:16

同学你好，我看不到你编的数据，我没有办法说啊，你不是根据2020年的，小企业资产负债表，来编制民非的资产负债表吗？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 18:18

营业外收入，营业外支出，营业税金及附加，所得税费用我要在业务活动表哪里填列？

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 18:49

同学你好，营业外收入，填到其他收入。营业外支出，填到其他费用。营业税金及附加，所得税费用，填到税金。

月白_朵朵 追问

2021-04-11 19:03

那我填的对呀，可是负债表差了200多万，是不是它的账不能直接走本年利润和利润分配？是不是中间要过度一下？

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 19:05

同学你好，你是说业务活动表和资产负债表的勾稽关系差额吗？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 19:10

直接按所有者权益填列能平，但是跟业务活动表的勾稽关系对不上，按勾稽关系，资产和负债差两百多万，就是非限定资产那里对不住

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 19:35

同学你好，有可能是那个损失造成的，加上那一部分，就差不多了。可以再找找利润分配里还有其他直接的发生额没？

月白_朵朵 追问

2021-04-11 19:37

那个损失要加在哪里？加上也还差点，找出来要放在哪里

王雁鸣老师 解答

2021-04-11 19:51

同学你好，放到其他费用里吧。