20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？

123 追问

2021-04-11 20:32

年报的申报表应该怎么填？也要调整吗

邹老师 解答

2021-04-11 20:33

你好，是的，需要调整
比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写  

123 追问

2021-04-11 20:36

例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？

邹老师 解答

2021-04-11 20:45

你好，汇算清缴补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

123 追问

2021-04-11 20:49

我指的是年报申报表的调整要怎么调整

邹老师 解答

2021-04-11 20:50

你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？