老师 咨询您一个关于交易性金融资产的交税问题

a473206493 追问

2021-04-12 10:52

我们公司在某国内公司上市之前出资投资了对方，对方上市之后把我公司的股权以对方公司上市股票的形式转给我们。我们取得这些股票如果做成交易性金融资产，那么取得时，持有期，还有交易时这三个时点的增值税和企业所得税如何计算缴纳呀，麻烦您了老师

立红老师 解答

2021-04-12 11:02

同学你好
取得支付的手续费取得专票可以做进项；出售时按6%算销项；分得股利计入投资收益交企业所得税；

a473206493 追问

2021-04-12 11:48

老师，我们现在没有应收股利，只有对方给的股票作为交易性金融资产核算，在取得股票和持有期，还有最终出售这三个时点企业所得税如何核算缴纳呢

立红老师 解答

2021-04-12 11:50

同学你好，没有取得收益是不交企业所得税的；

a473206493 追问

2021-04-12 14:10

对方给分配的应收股利不交企业所得税，这块股票应该是交的吧

立红老师 解答

2021-04-12 14:11

同学你好，对方给分配的应收股利不交企业所得税，——这个是计入投资收益；增加利润 ，如果利润 是正数，是需要交税的；