19年汇算清缴，企业所得税多交未退，抵20年的所得税是，怎么做账务处理，例如19年应退所得税额为414元,20年第一季度应交430元.这笔抵所得税的账物怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-04-12 11:29

你好比如你所得税 19年应该退税414 ；你就做：借应交税费-应交企业所得税 414贷以前年度损益调整 -所得税费用414 借以前年度损益调整 -所得税费用414 贷利润分配-未分配利润 414 ；然后你 2020年计提：借所得税费用 430 贷应交税费-应交企业所得税 430 那么缴纳：借应交税费-应交企业所得税 16 贷银行存款 16 这样就可以了

雨中来临追问

2021-04-12 11:33

报表是不是还得调整

meizi老师解答

2021-04-12 11:34

你好账上处理分录即可。你报表的话财务软件不支持修改期初。你也改不了的

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19年汇算清缴，企业所得税多交未退，抵20年的所得税是，怎么做账务处理，例如19年应退所得税额为414元,20年第一季度应交430元.这笔抵所得税的账物怎么做？

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19年汇算清缴，企业所得税多交未退，抵20年的所得税是，怎么做账务处理，例如19年应退所得税额为414元,20年第一季度应交430元.这笔抵所得税的账物怎么做？

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