老师你好，请问增值税税控系统技术维护费是否每年都可以全额减免？？

鹏诚财务 追问

2021-04-12 15:21

那如果当年没有抵免是否可以结转到以后年度？？

星河老师 解答

2021-04-12 15:22

同学，
可以的。可以留待以后抵扣。增值税抵扣没有期限的限制。

鹏诚财务 追问

2021-04-12 15:53

好的，老师，请问具体的分录应该怎么入好呢？是否可以，借：管理费用，贷：银行存款，借：应交税费-减免税款，贷：管理费用？？然后月末结转，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-减免税款？？

星河老师 解答

2021-04-12 15:58

同学，
可以用以下分分录：
借：管理费用，贷：银行存款，


抵扣时 ：


借：应交税费-减免税款，
贷：管理费用    


然后月末结转，
借：应交税费-转出未交增值税，
贷：应交税费-减免税

鹏诚财务 追问

2021-04-12 16:01

好的老师，那购买金锐盘是否也是一样可以全额抵免？？

星河老师 解答

2021-04-12 16:10

同学，
购买税控盘的 可以全额抵免。
分录跟上面是一样的。


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