老师，去年暂估入账的今年实际成本比暂估的少，差额通过以前年度损益调整科目来调整，以前年度损益调整科目的余额要转到利润分配-未分配利润中去吧？

过时的项链 追问

2021-04-12 15:52

老师，利润分配-未分配利润不影响利润表，年底时本年利润余额转到利润分配-未分配余额科目中去，是吗？当年暂估的成本当年核算成本时有出入的直接按实际成本做账，不需要调整,是吧？

maize老师 解答

2021-04-12 16:00

是的，不影响，不需要调整，成本结转没有问题不需要调成本

过时的项链 追问

2021-04-12 16:21

老师，需要调整的成本汇算清缴需要调整吗？

maize老师 解答

2021-04-12 16:30

不需要，这个对应发票都取到没，取得不需要调整

过时的项链 追问

2021-04-12 16:36

发票到了，成本减少了，差额做到以前年度损益中去了，那汇算清缴差额部分也不需要调整了对吧？老师如果发票未到是不是也需要做到以前年度损益中去？汇算清缴也需要调表？

maize老师 解答

2021-04-12 16:46

需要去调整，这个对应发票少，成本做多，纳税调整表扣除下面其他，纳税调增，发票多成本少做，对应纳税调减可以，发票未到之前结转成本，你这个实际发生不需要做分录冲掉之前结转成本， 直接纳税调整表扣除下面其他纳税调增，

过时的项链 追问

2021-04-12 16:51

老师，如果汇算清缴需要调整，那我转到利润分配未分配里去的以后分配时还需要纳税，不是重复纳税了吗？有点糊涂

maize老师 解答

2021-04-12 17:03

不影响，本年利润，不会重复交税，

maize老师 解答

2021-04-12 17:03

你后续交税是看利润总额，这个不包括未分配利润