老师，为了调平科目，这样写的分录对吗？2018年少结转到生产成本导致的制造费用借方有余额

123c 追问

2021-04-12 17:34

可以结转到这个月生产成本，然后在结转到这个月库存商品吗？

123c 追问

2021-04-12 17:34

时间差了那么多年，会不会有啥影响

meizi老师 解答

2021-04-12 17:40

你好  跨年了会影响了。 你要结转到原来的库存商品去 ；不能直接转现在的库存商品 都是不同产品的成本了。 

123c 追问

2021-04-12 17:43

那可以直接，借以前年度损益调整，贷制造费用，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整吗？这样做可以吗

123c 追问

2021-04-12 17:44

我公司的库存商品下面没有设置明细的

meizi老师 解答

2021-04-12 17:45

 你好     没有设置的话  那你就这样来转 ； 借生产成本贷以前年度损益调整-制造费用      借库存商品贷生产成本    借以前年度损益调整 贷 利润分配 -未分配利润     

123c 追问

2021-04-12 17:50

为什么同时要借库存商品，贷生产成本？

meizi老师 解答

2021-04-12 18:01

 你好你生产成本最终要转库存商品去的 ； 所以 就要做库存商品去核算增加原来产品的成本。 至于你产品销售了  在去调整结转的主营业务成本金额 增加就行了。   

123c 追问

2021-04-12 18:04

分录是这样吗？借生产成本，贷制造费用，借库存商品，贷生产成本，借生产成本，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

123c 追问

2021-04-12 18:04

这样生产成本不就借方有余额了

meizi老师 解答

2021-04-12 18:05

你好    你转库存商品去 不就平衡了吗 ?   你跨年了制造费用不能直接做了  要走以前年度损益调整科目去 ；     借生产成本贷以前年度损益调整-制造费用      借库存商品贷生产成本      借以前年度损益调整 -主营业务成本贷库存商品      最终影响企业所得税 在做调整 。最后转利润分配去