我提问：老师我是小规模纳税人，快递公司，我们账户的收入和开出的发票金额和不起，怎么做账啊？、（快递公司，收到总公司返回的钱，再去税务发票，公司返点的钱是直接返银行账上的不含税的，代开的发票我方当场就交税了，这样导致银行账户的收入和发票收入对不上，请问老师改如何处理，如何做分录？

宝宝妞 追问

2016-11-10 09:28

是的老师，想按银行流水做，又有发票，想按发票做，银行账户又合不起，我以为是相差的税金，但是我加了，也合不起，老师详细点哈，只有这次问答的机会了

吴月柳 解答

2016-11-10 09:17

你好，你可以挂在账上或者是当成是销售费用处理，开发票，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税 ，收款时，借：银行存款  贷：应收账款或者相差部分，借：银行存款  销售费用  贷：应收账款

吴月柳 解答

2016-11-10 09:25

比如你们做了业务有一万，但是总公司返你们才八千，相差两千是不是？然后你开票要开一万？