2020年度企业所得税年度纳税申报基础信息表的资产总额怎么写？(填写平均值是怎么平均的？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:05

那从业人数可以保留小数点吗？也是一样的计算方法吧？我们去年1-9月只有一个人，10月开始有两个人，那从业人数平均值可以填写1.5人吗？

邹老师 解答

2021-04-12 18:08

你好，从业人数是不可以保留小数点的，需要是整数才是的。
从业人数可以按上述公司计算

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:09

那我这1.5可以写从业平均2人吧

邹老师 解答

2021-04-12 18:10

你好，如果计算结果是1.5，四舍五入就是按2填写  

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:18

老师，那我填写年度所得税报表A1000000时候，没有A104000这个表是什么情况？

邹老师 解答

2021-04-12 18:19

你好，A104000期间费用明细表，这个是系统自带的，不需要再勾选啊 

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:21

因为填A类表点击导入财务报表时候，税金及附加以及那些费用都没跳出金额来，那我是不是自己填写这些金额就行了？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:24

因为我是第一次填写所得税年度申报表所以想咨询一下老师，那个职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050，我们去年没开票是0申报的，没有员工发工资，那么表点开全是0再保存可以吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 18:26

表内有个补充养老保险和补充医疗保险是什么意思？是填去年员工交的社保里的对应养老和医疗保险吗？

邹老师 解答

2021-04-12 18:59

你好，税金及附加是自己填写数据的 
职工薪酬支出及纳税调整明细表是没有任何数据吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 19:03

是的，我猜测是因为去年没开票没发工资然后代账会计没做账导致的

邹老师 解答

2021-04-12 19:05

你好，连工资都没有计提吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 19:07

她只把每个月银行回单打印出来了，没做账

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 19:07

回单是社保流水

邹老师 解答

2021-04-12 19:08

你好，回单有社保流水，那职工薪酬支出及纳税调整明细表就不会没有数据的  

会计学堂会员aok 追问

2021-04-12 19:13

那表点开一切都是0我该怎么填写？因为我从代账会计那拿回交接资料以后按照个税申报员工的工资做了计提分录以及库存现金的发工资分录，但其实没有给员工发工资，那这个情况，我该怎么填写表？账载金额是填写我计提工资分录吗？实际发放金额写0是不是可以？会不会涉及到纳税调增？

邹老师 解答

2021-04-12 19:18

你好
账载金额根据账面金额填写，如果没有特殊情况，税收金额、实际金额与账载金额是一致的
如果费用没有超标，不需要做纳税调增处理  

会计学堂会员aok 追问

2021-04-13 10:06

老师，账载金额填写计提工资金额，实际金额填写库存现金金额，我这样理解对吗

邹老师 解答

2021-04-13 10:13

你好，实际金额是填写实际支付的金额

会计学堂会员aok 追问

2021-04-13 10:21

那实际填0的话和账载金额不一致，有什么不好的影响吗？

邹老师 解答

2021-04-13 10:27

你好，如果只是计提而没有支付，实际金额就是填写0啊 ，没有什么不好的影响