期末如何计提所得税费用

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-12 19:01

你好
企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

精选问题

你好老师，申报残疾人就业保障金时，上年度的个税申问

申报时应以实际工资总额为准，确保数据准确无误。差异较大时，建议核实原因，必要时咨询专业税务人士。答
想咨询一下老师资产负债表的问题不平衡问

你好你看一下你的科目余额表是不是平的答
老师，您好！请问瓶装液化气公司根据镇里文件，给老百问

您好，分录没错，但是不能税前扣除答
请问什么情况下开工程服务？什么情况下开工程款？怎问

开工程服务和工程款发票的情况有所不同，它们分别对应不同的业务场景。在提供建筑服务时，如果服务内容涉及到施工、安装或调试等，且这些服务是单独提供的，不涉及商品销售，那么应当开具工程服务发票。例如，一家专门负责空调设备安装调试的公司，其提供的服务性质为建筑安装服务，此时应开具工程服务发票。答
老师，请问，我公司有笔短期借款，然后是2019年挂账，在问

操作是可以的，但是最好问一下是用什么去还的，实际是什么情况？答

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