送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-12 19:48

您好,麻烦写下调整事项发生年度和报表年度,这样能够给您准确回复。是否调整报表当年数据

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 20:16

老师我问一下补交2019年的的印花税,2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润,贷应交税费—印花税,借应交税费,贷银行存款,这样结转出来后净利润和利润分配就不一致了,以后怎么调整呢

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 20:28

老师还在么,着急在线等

小林老师 解答

2021-04-12 20:40

您好,那您19年利润表需要将20年调整的补记,视同在19年调整分录

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:11

怎么调呢?能具体点么,这样做分录有什么不对么

小林老师 解答

2021-04-12 21:36

您好,因19年利润表您已申报企业所得税,所以在20年申报企业所得税时,将上述印花税计入20年的税金及附加申报。这样19年20年合计利润总额与申报金额相同

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:42

我那个分录20年一月份已经做了,年底需要怎么调整呢?

小林老师 解答

2021-04-12 21:42

您好,就不需要调整了

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:43

具体的分录调整老师能帮忙写一下么,辛苦了

小林老师 解答

2021-04-12 21:44

您好,2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润,贷应交税费—印花税,借应交税费,贷银行存款。上述税费在20年申报企业所得税,

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:58

那年底净利润和未分配利润一直都有这个补交的差额数呢,不需要调整么

小林老师 解答

2021-04-12 22:26

您好,因为19和20年纳税申报表与实际利润表有差异,但合计就没有差异,所以上述不计提分录,在20年处理

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 23:07

20年应该怎么处理呢,还请老师明示,说详细一些,谢谢

小林老师 解答

2021-04-13 07:13

您好,20年在做汇算清缴时,税金及附加含上述印花税。这样两年合计印花税相同

小林老师 解答

2021-04-13 07:14

您好,因为调整19年汇算清缴复杂,所以在20年补申报

甜美的柠檬 追问

2021-04-13 07:44

老师你说的意思我明白了,但是怎么具体操作呢,我做账的时候直接结转到未分配利润里了,没有通过税金及附加啊

小林老师 解答

2021-04-13 07:47

您好,那您调整报表,不调整账。

甜美的柠檬 追问

2021-04-13 08:25

好的,感谢老师的耐心答复

小林老师 解答

2021-04-13 08:26

您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...