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甜美的柠檬
于2021-04-12 19:47 发布 1874次浏览
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-04-12 19:48
您好,麻烦写下调整事项发生年度和报表年度,这样能够给您准确回复。是否调整报表当年数据
甜美的柠檬 追问
2021-04-12 20:16
老师我问一下补交2019年的的印花税,2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润,贷应交税费—印花税,借应交税费,贷银行存款,这样结转出来后净利润和利润分配就不一致了,以后怎么调整呢
2021-04-12 20:28
老师还在么,着急在线等
小林老师 解答
2021-04-12 20:40
您好,那您19年利润表需要将20年调整的补记,视同在19年调整分录
2021-04-12 21:11
怎么调呢?能具体点么,这样做分录有什么不对么
2021-04-12 21:36
您好,因19年利润表您已申报企业所得税,所以在20年申报企业所得税时,将上述印花税计入20年的税金及附加申报。这样19年20年合计利润总额与申报金额相同
2021-04-12 21:42
我那个分录20年一月份已经做了,年底需要怎么调整呢?
您好,就不需要调整了
2021-04-12 21:43
具体的分录调整老师能帮忙写一下么,辛苦了
2021-04-12 21:44
您好,2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润,贷应交税费—印花税,借应交税费,贷银行存款。上述税费在20年申报企业所得税,
2021-04-12 21:58
那年底净利润和未分配利润一直都有这个补交的差额数呢,不需要调整么
2021-04-12 22:26
您好,因为19和20年纳税申报表与实际利润表有差异,但合计就没有差异,所以上述不计提分录,在20年处理
2021-04-12 23:07
20年应该怎么处理呢,还请老师明示,说详细一些,谢谢
2021-04-13 07:13
您好,20年在做汇算清缴时,税金及附加含上述印花税。这样两年合计印花税相同
2021-04-13 07:14
您好,因为调整19年汇算清缴复杂,所以在20年补申报
2021-04-13 07:44
老师你说的意思我明白了,但是怎么具体操作呢,我做账的时候直接结转到未分配利润里了,没有通过税金及附加啊
2021-04-13 07:47
您好,那您调整报表,不调整账。
2021-04-13 08:25
好的,感谢老师的耐心答复
2021-04-13 08:26
您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持
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小林老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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2021-04-12 20:16
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2021-04-12 20:28
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2021-04-12 20:40
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2021-04-12 21:36
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2021-04-12 21:42
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2021-04-12 21:42
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2021-04-12 21:44
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2021-04-12 21:58
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2021-04-12 22:26
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2021-04-12 23:07
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2021-04-13 07:13
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2021-04-13 07:14
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2021-04-13 07:44
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2021-04-13 07:47
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2021-04-13 08:25
小林老师 解答
2021-04-13 08:26