老师，固定资产清理需要开发票吗？

果粉 追问

2021-04-12 20:03

开票的话，直接走固定资产清理了，还能体现收入吗？不体现收入了，那么跟开票信息以及增值税申报表所得税申报表对应不上啊！

郭老师 解答

2021-04-12 20:05

你开了发票，增值税申报销售额，你的企业所得税，按照处置固定资产的损益来缴纳就可以。

果粉 追问

2021-04-12 20:07

增值税申报表就按照税盘信息来申报就行，是吗？所得税申报表没明白，老师！

郭老师 解答

2021-04-12 20:09

你好是的所得税的，你不是最后固定资产清理结转到营业外收支吧，按这个交，如果是营业外收入，需要交企业所得税，在利润总额里面体现。

果粉 追问

2021-04-12 20:24

老师，举个例子，发票净值100，税额13，价税合计113，写分录，借固定资产清理100，贷固定资产100；借固定资产清理13，贷应交税费13，对吗？

郭老师 解答

2021-04-12 20:33

累计折旧没有的吗
是的话是的

果粉 追问

2021-04-12 20:43

如果没有折旧，就这么做分录，是吗？老师，那怎么体现到利润表里面呢，没有结转到营业外收支啊？

郭老师 解答

2021-04-12 20:49

借营业外支出贷固定资产清理100减去13。

郭老师 解答

2021-04-12 20:49

利润总额里面会减去这个营业外支出。

果粉 追问

2021-04-12 21:32

老师，应该是100+13吧？借营业外支出113，贷固定资产清理114

果粉 追问

2021-04-12 21:32

贷固定资产清理113

郭老师 解答

2021-04-12 21:34

是的
113
我刚才看错了