5.某商店为小规模纳税人。2015年6月,发生如下业务: () 销售体育用品取得含增值税销售额为2163元, 对外开具了普通发票. (2)购进文具类的货物一批,支付货款4000元,增值税税额为680元。 (3)当月销售文具用品的含税销售额为2060元,开具了普通发票;销售给一般纳税人某公司仪器1台, 取得的不含增值税的销售额为18000元,增值税税款为540元,增值税专用发票已由税务机关代开。小要求: (1)计算该商店6月的增值税的应纳税额; (2)对该商店的业务进行相应的会计处理。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-04-13 09:14

你好，同学。
1，2163/1.03*3%+2060/1.03*3%+540
2，借，银行存款 2163
贷，主营业务收入  2163/1.03
应交税费增值税 2163/1.03*3%

借，库存商品  4680
贷，银行存款  4680

借，银行存款 2060+18000+540
贷，主营业务收入  20000
应交税费增值税  600

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