老是差额征税分录怎么做 就是自己给别人开了专票，自己又给别人开了普票，普票这部分作为成本，分录怎么做

xxyy 追问

2021-04-13 10:34

同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税 

朴老师 解答

2021-04-13 10:35

我上面给你的就是差额纳税的分录