老师 你好 我现在发现20年的误将一笔主营业务收入计入到了主营业务成本里面，我现在应该怎样进行前期差错更正啊

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 10:18

对，就是这样

邹老师 解答

2021-04-13 10:25

你好，那调整的分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷：以前年度损益调整—主营业务收入
金额是之前错误分录的两倍

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 10:26

账务这样调整之后，那我20年的报表还要怎么调整吗，20年的未分配利润呢

邹老师 解答

2021-04-13 10:33

你好，需要对2020年的报表做相应调整，未分配利润数据是不变的 

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 10:35

我当初相当于是成本高了，收入低了，当时未分配利润不是就低了吗，那现在调回去，不是应该调增了吗

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 10:37

还有20年的报表我怎么调整了，只是在申报20年的财务年报的时候调整过来是吗，那我财务软件里面的20年的期末数是不还是保持不变

邹老师 解答

2021-04-13 10:44

你好，成本计入贷方，冲减了成本，与收入计入贷方的结果都是利润增加，总体没有影响啊 

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 10:52

不是很明白为啥是2倍的金额，调账的时候，不是应该直接借：主营业务成本。错误金额 ，贷：主营业务收入吗，这样不就相当于直接吧之前记在贷方的主营业务成本冲红了，并且补记了收入金额，

邹老师 解答

2021-04-13 10:59

你好，那调整的分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷：以前年度损益调整—主营业务收入
金额是正常的（不好意思）

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 11:02

哦，明白了，相当于只是成本和收入的内部增减问题，所以未分配利润是没有影响的，所以只是利润表的成本和收入的变化，其他都没有变化是吧

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 11:03

那我只是在20年的年报申报的时候把成本和收入调整过来就行了是吧

邹老师 解答

2021-04-13 11:06

你好，是的，是这样的

happy 欢（虫虫麻麻） 追问

2021-04-13 11:08

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-04-13 11:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢