老师公司是一般纳税人这月只有简易征收的3%销项税额进项税额不能抵扣只能留底要全额交税的相关的分录怎么做？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-13 11:01

您好
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-简易计税
借：应交税费-简易计税
贷：银行存款

宝贝追问

2021-04-13 11:03

老师是要新增个明细科目简易计税不能用销项税额对吗？那要计提的附加税分录怎么做？

bamboo老师解答

2021-04-13 11:04

是的新增个明细科目简易计税不能用销项税额
计提的附加税分录跟一般计税一样没有区别哈

宝贝追问

2021-04-13 11:06

嗯嗯好的老师那月末要结转进项税额吗？

bamboo老师解答

2021-04-13 11:13

月末不需要结转进项税额

宝贝追问

2021-04-13 11:14

好的谢谢老师

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