老师，你好，我想问下汇算清缴中的企业所得税弥补亏损明细表中的所得额是怎么算出来，应该填哪个数据。

露露 追问

2021-04-13 13:30

每一年度的那个数据，就是当年境内所得额，怎么算出来的

小云老师 解答

2021-04-13 14:01

就是你当年境内的所得

小云老师 解答

2021-04-13 14:01

利润总额+纳税调增-纳税调减

露露 追问

2021-04-13 14:03

利润总额是看利润表里的本年累计数吗

露露 追问

2021-04-13 14:16

老师，我的利润表中的利润总额是43327.14，业务招待费账载金额是11694，税收金额是7016.4，调增金额是4677.6，这个应该怎么去算，是加还是减

小云老师 解答

2021-04-13 14:25

利润总额是看利润表里的本年累计数

小云老师 解答

2021-04-13 14:26

调增就是要加上的。

露露 追问

2021-04-13 14:37

如果我的营业收入是负数，业务招待费是不是只能按照发生额的百分之60来扣除，剩余的需要调增？

露露 追问

2021-04-13 14:37

我的营业收入是负数

小云老师 解答

2021-04-13 14:51

如果是负数就没有可以扣除的招待费

露露 追问

2021-04-13 14:54

那可以按照发生额的百分之60扣吗

小云老师 解答

2021-04-13 14:59

同学，没有收入是不能扣，不是按它本身的60%。是0

露露 追问

2021-04-13 15:24

那怎么我公司之前的账务营业收入是负的43327.14，业务招待费支出是11694，税收金额是7016.4，调增金额是4677.6，企业所得税本年度的境内所得额是负的38649.54，这个是怎么算的，不是不让抵扣吗

小云老师 解答

2021-04-13 15:45

招待费按本身的60%和营业收入的千分之五孰低抵扣，也就是哪个低按哪个，那你没有营业收入的话，零乘以千分之五不就是零吗？

露露 追问

2021-04-13 17:23

我现在申报表已经填完了，所得税中A表里的营业利润和我利润表里的利润总额对不上，我查不到哪里数据错了，老师能给个大概的方向吗？

露露 追问

2021-04-13 17:24

A104000这个表的金额我填的数据和我的管理费用金额是对上了的

小云老师 解答

2021-04-13 17:28

对不上的原因可能性有很多，这个没有办法直接给你一个什么方向。

露露 追问

2021-04-13 17:39

找到原因了，谢谢老师

小云老师 解答

2021-04-13 18:00

不客气，祝你工作顺利