工资记入长期待摊费用，在汇算清缴的时候，在职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的工资薪金支出怎么填呢

r 追问

2021-04-13 13:45

按贷方的填吗

r 追问

2021-04-13 13:47

现在填进去会不会显示负利润呢？因为现在记的是长期待摊费用，到时摊销要不要申报的，不太明白长期待摊费用

r 追问

2021-04-13 13:48

看到是0利润

江老师 解答

2021-04-13 13:49

这个看具体的情况，也可能是形成负数利润。

r 追问

2021-04-13 13:50

老师，我现在应该怎么申报呢

江老师 解答

2021-04-13 13:51

正常按你2020年12月的利润表进行申报，该调增的调增，该调减的调减，最终完成企业所得税的汇算清缴的年报。

r 追问

2021-04-13 13:52

那我是不是直接0申报就可以了  工资记到了长期待摊费用   到转到管理费用的时候才算损益是这样吗

江老师 解答

2021-04-13 13:55

这个不影响工资的金额，转到长期待摊费用，不影响利润，这个是填写工资金额，看工资金额是否需要调增应纳税所得额，就是账面数、实际数，以及税务金额，是否存在差异，是否存在调增的金额。