老师,汇算清缴后交税，小企业用什么会计科目

luckily 追问

2021-04-13 14:30

有老师是这样的，可以吗？

东老师 解答

2021-04-13 14:34

这么做是不对的，应该直接用利润分配-未分配利润调整

luckily 追问

2021-04-13 14:44

好的，老师，那资负表小企业会计准则需调资负表未分配及应交所得税期初数吗？

luckily 追问

2021-04-13 14:44

像这样说的

东老师 解答

2021-04-13 14:45

对， 是的 需要调整期初数的

luckily 追问

2021-04-13 14:47

那这个期初数是修改年度财务报表，还是要改2020.12.31做账系统？

东老师 解答

2021-04-13 14:48

这修改财务报表就行

luckily 追问

2021-04-13 14:53

老师，那不调可以吗？软件售后不支持

东老师 解答

2021-04-13 14:57

不调其实也没啥问题的

luckily 追问

2021-04-13 15:04

那意思是1.年度财务报表与去年12月份财报是一致;2.年度申报表是调整后的数据，交税或退税;3.未分配利润与应交所得税在4月份做账并在财报中体现！老师是这样的吗？

东老师 解答

2021-04-13 15:09

没错，就是这个意思

luckily 追问

2021-04-13 15:20

老师，那资负表未分配利润年初数不调整，是不是会累计在四月份报表体现啊？

东老师 解答

2021-04-13 15:26

对，如果不调会累计到四月体现

luckily 追问

2021-04-13 17:38

老师，公司12月是亏损，调整后应纳税所得额是盈利.
1月份盈利直接弥补12月份亏损计入1月份资负表未分配利润,我这样猫述对吗？但不是说没有年报不1季度不能弥补亏损吗？
有点晕，烦请老师耐心解答，一定好评！

东老师 解答

2021-04-13 17:46

对，你没有汇算清缴的时候，在一季度季报的时候不能弥补亏损的

luckily 追问

2021-04-13 18:22

但12月未分配利润负数，一月份累计自动都弥补了啊

东老师 解答

2021-04-13 18:26

这个是你账上的弥补，你报税的时候不汇算清缴不能弥补

luckily 追问

2021-04-14 11:47

老师，那会计上的弥补亏损与税法的弥补亏损不一样的，这样是允许的是吗

东老师 解答

2021-04-14 11:47

允许啊，这个当然可以了