老师，您帮看一下这里。转出未交增值税这里的金额是合计数嘛

麦麦 追问

2021-04-13 17:47

但是我这个月是只应该交373.31元。上面显示的473.53元（里面有2月份的100.22元），但是100.22已经都扣款了呀

麦麦 追问

2021-04-13 17:51

上个月在申报完后做的分录是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税         实际扣税的时候：借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款

bamboo老师 解答

2021-04-13 18:12

那不应该包含2月份的金额

麦麦 追问

2021-04-13 19:36

我也不知道是怎么回事耶，分录是对的嘛

bamboo老师 解答

2021-04-13 19:49

分录是对的 但是金额不对啊

麦麦 追问

2021-04-13 20:04

是的。我也没开搞懂这个问题，那像这种情况的话，问题到底出在哪里啊？

麦麦 追问

2021-04-13 20:05

借方的那个转出未交增值税，他是不用转到贷方的吗？

bamboo老师 解答

2021-04-13 20:21

分录是系统自己生成的还是自己录入的

bamboo老师 解答

2021-04-13 20:21

借方的那个转出未交增值税 年末要结转的

麦麦 追问

2021-04-13 20:54

这个分录是自己录的，

bamboo老师 解答

2021-04-13 21:02

那您把金额修改一下

麦麦 追问

2021-04-14 14:25

我的金额是对的哟，您帮我看一下这个分录是对的嘛。
您好！
1、如果本月我收到了进项发票（但是当月不抵扣）
分录：借：库存商品
                  应交税费--待认证进项税额
            贷：预付账款（前面已经预先支付了）
2、本月要抵扣上月的票
分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额
                  贷：应交税费--待认证进项税额
3、报完税后的分录
借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税
       贷：应交税费--未交增值税
4、银行扣款后
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:29

这样账务处理正确的

麦麦 追问

2021-04-14 14:31

这样就回到我问的第一个问题那里了，我在计提这个月增值税的时候，应交税费--应交增值税--转出未交增值税的余额他是加上了上个月的和这个月一起的。

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:32

您上个月转出未交增值税没有单独写分录？月末没有结转

麦麦 追问

2021-04-14 14:34

这个是余额表里面的数，完全就晕了

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:36

这个上月数据 您次月不要处理 年末的时候一次性结平就好了啊
不要把上月的加进来

麦麦 追问

2021-04-14 14:38

我没有加进去耶，是系统自动加进去的。我就不知道那里错了。，需要在第二步那里再做一个借：应交税费-应交增值税-销项税额
 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
   应交税费--应交增值税-转出未交增值税
这样的一个分录嘛

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:40

是的 这个分录一般是年末的时候一次性写的
有的单位每个月也结平

麦麦 追问

2021-04-14 14:43

那您帮我看一下，余额表那里是对还是错呀

bamboo老师 解答

2021-04-14 15:01

本期需要缴纳增值税373.31元 对吧

麦麦 追问

2021-04-14 15:51

嗯，是的，增值税是373.31，还有一个26.13的城建税

bamboo老师 解答

2021-04-14 15:53

那应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末数是正确的