小微企业增值税申报怎么按1%税率申报

吴玲 追问

2021-04-13 17:51

50万的，我开票的是1%税率

森林老师 解答

2021-04-13 18:00

第一行写不含税的销售收入，第二和第三行，你开的是什么票就写哪个空，然后填写减免明细表，实际发生，实际抵扣3.4.5栏，这个数据是不含税的销售收入*2%的税额，然后这个填写完看一下主表16行减征额里是否有这个数，没有就直接手写上，最下面就会出来1%的税额。