送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-04-13 18:27

你好,直接根据利润总额乘以税率。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 19:26

老师,综合所得计算个人所得税的时候可以减去6万费用、专项扣除、专项附加扣除,经营所得的个人所得税没有综合所得的也可以减去6万费用、专项扣除、专项附加扣除,那为什么计算经营所得税的时候只要有综合所得就不能扣除了,全部都得计税呢?不应该一样扣吗?

郭老师 解答

2021-04-13 19:28

你好,这个6万只要有了工资就不允许抵扣,但是专项附加扣除还是可以选择在经营所得里面抵扣。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 19:40

只要有工资就不能抵扣6万费用,是指什么情况下,是仅限于计算经营所得的时候吗?比如计算经营所得的时候,他没有工资薪酬收入,但是有稿酬收入、特许权收入,那是可以扣6万和专项扣除对吗?

铭,13687899207 追问

2021-04-13 19:44

如果他计算经营所得的时候,他是老板他给自己开有工资120000,没有其他综合所得,那么能减去6万和其他的专项扣除吗?

郭老师 解答

2021-04-13 19:45

你好,对方给你发了工资,或者是支付了劳务报酬,或者是取得了特定业务的意思。

郭老师 解答

2021-04-13 19:45

是的,没有就可以扣除。
不可以

铭,13687899207 追问

2021-04-13 19:55

好的,但是我还是不明白,比如张三办有个人独资企业,张三是老板,他只有一个员工,每月给员工工资8000元,张三也给自己开了每月1万的工资,那么张三计算经营所得的时候是涉及到综合所得的工资薪金吗?毕竟他给自己开了工资的,那那应该怎么扣呢?6万费用和专项扣除之类的可以扣吗?还是说这个情况只能扣除专项扣除,不能扣6万呢?

郭老师 解答

2021-04-13 20:00

他给自己开了工资,他得需要申报综合所得,然后它的生产经营,就不允许抵扣6万了。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:10

老师我大概明白了,比如张三经营所得有8000万,综合所得有500万,那么他那500万综合所得交税的时候就已经把6万费用和专项扣除给扣了,所以当他单独交经营所得税的时候就不能再重复抵扣了对吗?

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:11

也就是说,张三的经营所得和综合所得是分开计税,分开交税的,而不是把综合所得那500万跟经营所得的8000万加一起计算对吧?

郭老师 解答

2021-04-13 20:12

你好,只要有工资,不管是合并还是不合并,都是不允许底裤两个6万,只能选择在工资那边抵扣

郭老师 解答

2021-04-13 20:12

工资也不能合并到生产经营所得里面。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:13

好的,那这么说的话,经营所得和稿酬也能合并计税,对吗?

郭老师 解答

2021-04-13 20:14

你好
是的可以这么理解。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:17

好乱啊,那就是说,工资不能合并到经营所得那里计算,另外那三个“稿酬收入”、“特许权收入”、“劳务报酬”是可以跟经营所得合并一起计税交税,可以这么理解吗?如果后面这3个与经营合一起,就直接按全额计算经营所得,还是可以减去专项扣除呢?

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:19

后面这3个跟经营所得合并后,是按照减800或减20%的余额加到经营所得税还是按取得的收入直接加进去呢?

郭老师 解答

2021-04-13 20:20

同学,你理解错了,综合所得包含工资稿酬收入特许权和劳务报酬。

郭老师 解答

2021-04-13 20:20

这个能理解吗?如果能理解的话,他们就合并在一块儿做汇算清交的。

郭老师 解答

2021-04-13 20:20

生产经营是企业的生收入,这个就不是个人的收入啦。

郭老师 解答

2021-04-13 20:20

他们那几个都是个人的收入。

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:25

好的,我知道综合收入是工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权收入这4个。那如果张三既是个人独资企业的老板,又在别的公司做兼职得到劳务报酬,又写小说取得稿酬费,那么张三的这么多项目可以全部合并一起计算吗?还是经营所得单独算,几个综合所得就按综合所得算呢?

郭老师 解答

2021-04-13 20:28

经营所得单独申报,
其他的那四个可以合并在一块汇算清缴
预缴都是分开的

铭,13687899207 追问

2021-04-13 20:36

好的,我之前不明白就是觉得都一起算的话不是很合理,那么如果张三有8000万是经营所得,500万是综合所得,那么他计算经营所得的时候就只能用8000万乘以税率再减去速算扣除数,对吧,如果他的独资企业有员工,有成本开销,都不能扣了,对吧?

郭老师 解答

2021-04-13 20:41

他是查账征收的,根据利润,这个利润是可以减去职工的工资。

铭,13687899207 追问

2021-04-14 08:33

谢谢老师,辛苦了

郭老师 解答

2021-04-14 14:56

不用客气
工作愉快

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