请问公司车辆卖出账务处理及增值税报表如何填报，这是否需要备案

吴月柳 解答

2016-11-10 19:25

你好，这个不需要备案，如果是简易征收的填写附表1的12栏，如果是按适合税率按正常填报就可以了。
借：固定资产清理   
    累计折旧      
 贷：固定资产     
收入时：
借：银行存款    
 贷： 固定资产清理
        应交税费-销项 
  结转净损失时：（赚钱计入营业外收入）
 借：营业外支出
  贷：固定资产清理

吴月柳 解答

2016-11-11 10:40

你好，企业所得税可以与营业收入再一起申报时有需要交再计提，亏损则不用计提的，不用单独在这个业务里直接体现。