农产品收购发票或销售发票怎么填写附表二第6行金额？我们取得的是从自产农户里取得的免税普票，这个金额是直接填发票金额吗？

W 追问

2021-04-14 12:47

谢谢老师，这问这些数据怎么填写，税务局有没有出官方文件呢？

张艳老师 解答

2021-04-14 14:12

需要查看一般纳税人增值税申报表填报说明了。

张艳老师 解答

2021-04-14 14:27

抱歉，最初回复的内容有误，是应该发票金额（即免税农产品发票买价）填写到金额栏的。
下面是填报说明截取的部分内容

第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品收购发票或者销售发票情况。从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况填写在本栏，但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。
“税额”栏＝农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%+增值税专用发票上注明的金额×9%。
上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。