上一年度有笔工会经费退费24块钱，会计没记账，现在怎么处理

Ellen 追问

2021-04-14 13:11

你好，老师，是去年就退了，以前的会计没记账，所以银行存款对不上，我这个月才找出来

小惑老师 解答

2021-04-14 13:21

那你做到这个月就可以了，冲之前分录

Ellen 追问

2021-04-14 13:22

之前就没记账，要冲啥分录呢？

小惑老师 解答

2021-04-14 13:23

支付的也没有记账吗？

Ellen 追问

2021-04-14 13:27

先红字冲销借：管理费用-工会经费 24 贷：银行存款 24，然后再做借管理费用-工会经费 24，贷：银行存款 24？再做笔退费的，借：银行存款 24，贷：管理费用 24？

小惑老师 解答

2021-04-14 13:28

我说的是去年支付的也没有记账吗？

Ellen 追问

2021-04-14 13:29

不能直接做借：银行存款 24   贷：管理费用-工会经费 24吗

小惑老师 解答

2021-04-14 13:30

我说的是去年支付的也没有记账吗？

Ellen 追问

2021-04-14 13:31

去年支付记账了，就是退费没记

小惑老师 解答

2021-04-14 14:07

借：银行存款 24 贷：管理费用-工会经费 24直接做这个账

Ellen 追问

2021-04-14 14:11

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2021-04-14 14:16

不客气，祝您学习愉快！

Ellen 追问

2021-04-14 14:21

老师，再问一个问题哈，19年的应收账款，开票金额27949.58，客户实付27651.58，少付了298，这个一直挂账上，确定收不回来了，我做了借：营业外支出 298，贷：应收账款298，这样行不行？我们是小企业会计准则，没有计提过坏账准备啥的

小惑老师 解答

2021-04-14 14:25

可以的，这样处理没有问题