一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？

路雨霏 追问

2021-04-14 14:01

但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:02

是的 这个是一般纳税人的账务处理

路雨霏 追问

2021-04-14 14:05

嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:08

开具发票的当月 月末写分录
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税

路雨霏 追问

2021-04-14 14:10

哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

路雨霏 追问

2021-04-14 14:16

等于是，1月月末：
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  
贷  应交税费-未交增值税    


2月缴纳的时候
借  应交税费-未交增值税
贷 银行/现金

路雨霏 追问

2021-04-14 14:18

是这样做吗？

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:27

是的 这样写分录正确的

路雨霏 追问

2021-04-14 14:28

好的好的，谢谢老师！！

bamboo老师 解答

2021-04-14 14:29

不用谢 祝您工作顺利 生活愉快