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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-11-11 11:12

老师计提和发放的分录怎么写呢

宋生老师 解答

2016-11-11 11:10

您好！这个没规定，企业自己根据情况办。不过外帐上面一般都是当月计提下月发放

宋生老师 解答

2016-11-11 11:14

 1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

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相关问题讨论
您好！这个没规定，企业自己根据情况办。不过外帐上面一般都是当月计提下月发放
2016-11-11 11:10:43
当然需要补计提
2015-12-19 11:59:19
你好，7月初申报的是6月份实际发放的工资，以此类推
2019-07-09 21:12:47
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-07 13:46:33
你好，可以作为劳务支出做的。因为金额小，不用开票的
2019-07-09 15:29:33
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